כאשר דודה מאמריקה נפטרת, ההתמודדות עם הבעיות המשפטיות והפיננסיות הנובעות מכך בנוגע לירושות וצוואות, יכולה להיות משימה לא פשוטה, במיוחד עבור קרובי משפחה המתגוררים מחוץ לארצות הברית
האם יש צוואה?
בקרה של דודה מאמריקה שנפטרה, הפרט הקריטי הראשון שצריך להבין הוא תפקיד הצוואה. בארצות הברית, צוואה היא מסמך משפטי המתאר את רצונותיו של המנוח לגבי חלוקת נכסיו והטיפול בילדים קטינים כלשהם. אם לדודה הייתה צוואה, היא הייתה מציינת בדרך כלל מי יורש את רכושה, כולל פרטים על נכסים פיננסיים, מקרקעין וחפצים אישיים. על הצוואה ממונה מנהל עיזבון, האחראי על קיום תנאי הצוואה, ניהול סגירת העיזבון והקפדה על תשלום כל החובות והמיסים לפני חלוקת יתרת הנכסים למוטבים.
כך מתייחסים לעיזבון
אם לדודה לא הייתה צוואה, חוקי המדינה הם הקובעים את אופן חלוקת הנכסים שלה. לכל מדינה בארה"ב יש חוקים המספקים תוכנית ברירת מחדל לירושה. בדרך כלל, חוקים אלו נותנים עדיפות לבני זוג וילדים כראשונים בתור לרשת. במקרים בהם אין קרובי משפחה כאלה, בני משפחה אחרים כגון אחים, אחיינים ואחיינים, עשויים לרשת את המנוחה. עבור קרובי משפחה החיים מחוץ לארה"ב, חשוב להבין את הכללים הללו מכיוון שהם משתנים באופן משמעותי ממדינה למדינה.
חלוקת הירושה
היבט חשוב נוסף של מס ירושה בארה"ב ובמדינות אחרות ברחבי העולם הוא תהליך הצוואה. צוואה היא ההליך המשפטי שבאמצעותו עזבונו של נפטר מחולק כראוי ליורשים ולמוטבים ייעודיים, וכל חוב המגיע לנושים מסולק. צוואת המנוחה כרוכה בהוכחה בבית המשפט כי היא תקפה, ובזיהוי וביצוע מלאי של רכושה של הנפטרת, הערכת הרכוש, תשלום חובות ומיסים וחלוקת יתרת הרכוש כצוואה (או חוק המדינה, אם אין צוואה). תהליך זה עשוי להיות ארוך ויקר, והוא מצריך התייחסות קפדנית לפרטים משפטיים שונים.
מיסי ירושה
בהקשר של נדל"ן, המצב יכול להיות מורכב עוד יותר, במיוחד אם הנכס אמור לעבור בירושה למי שגר בחו"ל. הבעלים החדש עשוי לעמוד בפני השלכות מס משמעותיות, הן בארה"ב והן במדינת הולדתו. לדוגמה, ארצות הברית מטילה מיסי עיזבון ובמקרים מסוימים מיסי ירושה שעלולים להשפיע על הערך הכולל של המקרקעין שעברו בירושה. חיוני ליורשים פוטנציאליים להתייעץ עם אנשי מקצוע בתחום המס, הבקיאים הן בדיני המס בארה"ב והן בדיני המס במדינת מגוריו של היורש.
מה ציפיות התא המשפחתי?
גם ציפיות תרבותיות ומשפחתיות יכולות למלא תפקיד משמעותי בטיפול בעיזבון של דודה מאמריקה. במקרים רבים עשיות להיות ציפיות מבני משפחה אחרים לגבי חלוקת הנכסים, או עלולות להתעורר מחלוקות לגבי תוקף הצוואה או כוונותיה האמיתיות של המנוחה. לרוב מומלץ להיעזר בשירותיו של מגשר או עורך דין לטיפול בכל מחלוקת שתתעורר, על מנת להבטיח שכל הצדדים יגיעו להסכמה הוגנת בהתאם לחוק ולרצונות המנוחה.
