תושבי חוץ נהנים יותר – החזרי מס לאמריקאים

התמודדות עם רשויות מס עלולה להיות סבוכה ולא נעימה, בוודאי עבור אלו מאיתנו שבלשון המעטה לא אוהבים התעסקויות ביורוקרטיות.

עבור תושבי חוץ אמריקאים, שעליהם להתמודד עם רשויות המס האמריקאיות ושיטת מיסוי אחרת בשפה אחרת זה עלול להיות מורכב עוד יותר.

עם זאת, תושבי חוץ אמריקאים יכולים גם להרוויח מהמערכת באמצעות החזרי מס.

 

מי חייב בדיווח לרשויות המס בארה"ב?

כל אזרח ארה"ב וכן תושב קבע (כלומר, מחזיק בגרין קארד) חייב בדיווח מס הכנסה לרשויות ללא תלות במקום מגוריו, כלומר אף אם הוא אינו מתגורר בארצות הברית ואולי לא ביקר בה מימיו – הוא חייב בדיווח מס. בנוסף לכך, גם אנשים שאינם אזרחים או תושבי קבע ויש להם מקור הכנסה ישיר או עקיף בתחומי ארצות הברית חייבים בדיווח לרשויות המס בארה"ב.

 

מה כוללת חובת דיווח?

חובת דיווח משתנה לפי המעמד האזרחי:

אזרחי ארה"ב ומחזיקי גרין קארד:

חייבים במילוי דוח מס הכנסה טופס 1040 וכן בהגשת דוח FBAR – דיווח על חשבונות זרים.

 

אזרחי מדינות זרות בעלי פעילות עסקית בתחומי ארה"ב:

חייבים בהגשת דוח מס הכנסה – טופס NR

 

האם חובת דיווח משמעה חובת תשלום מס?

לא בהכרח. ראשית כל, מדינת ישראל חתמה עם ארצות הברית אמנה למניעת כפל מס, שמשמעה שמס ששולם במדינה אחת יקוזז במס החייב על אותה ההכנסה במדינה האחרת. בנוסף לכך, שיטת המיסוי כוללת סעיפי ניכויים וזיכויים כך שהעובדה שאדם חייב בדיווח מס, אין משמעה שהוא חייב בתשלום מס.

 

החזרי מס – מי זכאי?

מעבר לסעיפי הזיכויים והניכויים, במקרים מסוימים ניתן לקבל החזר מס אפילו במקרים בהם אנחנו לא חייבים במס עבור אותה השנה. כך למשל אזרח ישראלי לו יש אזרחות אמריקאית נוספת יהיה חייב בהגשת דוח למס הכנסה ולמשרד האוצר, לא יהיה חייב בתשלום מס לארה"ב אך כן יהיה זכאי להחזרי מס. אלו סוגי הזיכויים העיקריים:

זיכוי מס בגין ילדים:

אזרחים אמריקאים שילדיהם בעלי אזרחות אמריקאית גם הם עשויים להיות זכאים להחזר מס בגובה של עד 1,000 דולר לילד בהתאם לרמת ההכנסה.

 

זיכוי מס בגין לימודים אקדמיים:

אזרחים אמריקאים עשויים להיות זכאים להחזר של עד 1,000 דולר בשנה עבור הוצאות לימוד תואר ראשון במוסד אקדמי מוכר, כתלות ברמת הכנסתם ובגילם.

 

זיכוי מס בגין הכנסה נמוכה:

בתנאים מסוימים אזרחים אמריקאים שחיו בחצי שנה האחרונה בארה"ב זכאים להחזר מס בגין הכנסה נמוכה.

 

סנקציות בגין אי דיווח

אי דיווח לרשויות המס נושא את הסנקציות הבאות:

  1. ריבית שנתית על החוב בשיעור של כ-6%.
  2. קנס בשיעור של 25% מחבות המס עבור אי דיווח בזמן.
  3. קנס בגין אי דיוק בגין 25% מחבות המס.
  4. קנס בשיעור 0.5% מחבות המס בגין אי תשלום המס במועדו.
  5. קנס עד 10,000 דולר לחשבון בגין אי דיווח FBAR.

 

הדרך שלכם להחזר מס

כדי להימנע מקנסות מיותרים, לבדוק זכאות להחזרי מס ולמצות את מלוא זכויותיכם אנחנו ממליצים בחום להסתייע במקצוענים. מס אמריקה היא חברה המתמחה בהכנת דוחות שנתיים לרשויות המס האמריקאיות.

לקריאה ומידע נוסף, בדקו באתר: https://masamerica.co.il

 

 

שטרות של דולרים

Share on facebook
Share on whatsapp
Share on telegram